De bedrijfsvoorheffing: hoe werkt het en wat zijn de fiscale gevolgen? Het is een onderwerp dat zeker de moeite waard is om volledig uit te spitten. Zoals je wellicht weet, is de bedrijfsvoorheffing in België een voorschot op de belasting dat direct op het loon of de inkomsten wordt ingehouden. Elk jaar kunnen er wijzigingen plaatsvinden die de berekening beïnvloeden, met gevolgen voor zowel werknemers als werkgevers. En precies daarom is het zo’n interessant en tegelijk gevoelig thema. Voor 2024 zijn er enkele belangrijke wijzigingen om in de gaten te houden. Dit artikel gidst je door deze evoluties en legt uit hoe ze jouw dagelijks leven als werknemer of werkgever kunnen beïnvloeden.
De fiscale nieuwigheden in de bedrijfsvoorheffing voor 2024
In bijna alle domeinen, en zeker op fiscaal vlak, blijft niets lang hetzelfde. Elk jaar introduceren de Belgische fiscale autoriteiten aanpassingen via onder andere de programmawet die een impact hebben op de bedrijfsvoorheffing. Voor 2024 zijn er belangrijke wijzigingen, zoals de afschaffing van bepaalde vrijstellingen, aanpassingen in de schalen en nieuwe regels rond vergoedingen.
Ben je werknemer of werkgever? Dan kunnen deze veranderingen een invloed hebben op het bedrag dat je maandelijks aan belastingen betaalt, en is het belangrijk om goed op de hoogte te zijn. Hier bespreken we de meest opvallende aanpassingen.
Hervorming van de jobbonus
Heb je al gehoord van de jobbonus? Waarschijnlijk wel. De jobbonus, oftewel de belastingvermindering voor beroepsinkomsten, is een maatregel die bedoeld is om de belastingdruk op de laagste lonen te verlichten.
In 2024 zijn er enkele aanpassingen doorgevoerd om de koopkracht van werknemers met een laag inkomen te verhogen en hen aan te moedigen om aan het werk te blijven of weer aan de slag te gaan. Maar hoe kun je van deze bonus profiteren als je in aanmerking komt?
Sinds 1 april 2024 is het gemiddeld minimum maandloon verhoogd naar 2.070,48 €, dankzij de indexering gekoppeld aan de Collectieve Arbeidsovereenkomst nr. 43/16. Hierdoor wordt de groep werknemers die recht heeft op deze bonus groter.
De bonus is nu opgesplitst in twee luiken: luik A, voor werknemers met een laag loon, en luik B, voor de allerlaagste inkomens, wat het nettoloon van de meest kwetsbare werknemers verhoogt. Je kunt je recht op deze bonus controleren via je loonbrief of door je accountant te raadplegen om optimaal van de voordelen te profiteren.
Voor werkgevers heeft dit ook een impact. Doordat de bedrijfsvoorheffing wordt verlaagd, kunnen de vrijstellingen van doorstorting van bedrijfsvoorheffing (een belangrijke fiscale steun voor bedrijven) eveneens worden aangepast. Dit biedt werkgevers een directe financiële stimulans om de loonkosten te optimaliseren en toch werknemers met een lager inkomen in dienst te houden.
Wijzigingen in de vrijstelling voor woon-werkverkeer
Naast de hervorming van de jobbonus is er nog een andere opvallende verandering in 2024: de vrijstelling van woon-werkverkeerkosten. Vanaf dit jaar is het niet langer nodig om een schriftelijke bevestiging van de werknemer te vragen om deze vrijstelling toe te passen.
Als werkgever kun je nu rechtstreeks de kosten voor openbaar vervoer, georganiseerd collectief vervoer of kilometervergoedingen aftrekken, zonder bijkomende formaliteiten. Dit maakt de administratie veel eenvoudiger en zorgt ervoor dat werknemers gemakkelijker van deze vrijstelling kunnen profiteren.
Afschaffing van de bedrijfsvoorheffingsvermindering voor alleenstaanden
Niet alles is positief nieuws in 2024. Een van de belangrijkste veranderingen is de afschaffing van de vermindering van de bedrijfsvoorheffing voor alleenstaanden. Deze vermindering, die in 2023 een voordeel van 12 € bood, is volledig afgeschaft. Dit betekent dat bepaalde categorieën werknemers, zoals ongehuwde personen met een bescheiden inkomen, mogelijk een hogere bedrijfsvoorheffing betalen, wat hun nettoloon rechtstreeks beïnvloedt.
Werkgevers moeten ook waakzaam zijn voor deze wijzigingen om fouten in de loonberekening te vermijden.
Hoe bereken je de bedrijfsvoorheffing correct in 2024?
De berekening van de bedrijfsvoorheffing hangt af van verschillende factoren, zoals het brutoloon, de gezinstoestand, de toepasselijke verminderingen en nu ook de nieuwe regels die in 2024 zijn ingevoerd. Als werkgever moet je zorgvuldig omgaan met de nieuwe schalen om fouten in de loonberekening te voorkomen.
De bedrijfsvoorheffingssimulator 2024
Gelukkig zijn er online tools beschikbaar waarmee je de bedrijfsvoorheffing met de nieuwe schalen van 2024 kunt berekenen. Deze simulators zijn vooral handig voor werkgevers die zeker willen zijn dat de ingehouden bedragen voldoen aan de nieuwste fiscale regels.
De simulator van de FOD Financiën biedt bijvoorbeeld in enkele klikken een overzicht van het bedrag dat op het loon van elke werknemer moet worden ingehouden, afhankelijk van hun gezinstoestand en brutoloon. Aarzel niet om professioneel advies in te winnen voor meer precisie en optimalisatie.
Waar vind je de geactualiseerde schalen voor 2024?
De meest significante wijziging in de bedrijfsvoorheffing voor 2024 betreft de schalen. Maar waar vind je die geactualiseerde tabellen? De nieuwe schalen zijn beschikbaar via het Belgisch Staatsblad en op de website van de FOD Financiën.
Deze documenten vermelden de percentages die van toepassing zijn op de verschillende loonklassen en categorieën werknemers (alleenstaand, gehuwd, enz.). Als werkgever is het cruciaal om deze regelmatig te raadplegen om de naleving van de regels te waarborgen.
Hoe kan de SBEP je helpen?
De SBEP ondersteunt bedrijven bij het beheer van hun loons- en fiscale verplichtingen, inclusief bedrijfsvoorheffing. Met de vele wetswijzigingen die in 2024 zijn doorgevoerd, is het essentieel om een expert in te schakelen om een correcte verwerking van lonen en fiscale inhoudingen te garanderen. De SBEP biedt audits aan om de naleving binnen bedrijven te controleren en oplossingen te vinden om de loonkosten te verminderen.
Verlaag uw salariskosten
Neem contact met ons op of doe direct uw simulatie om de potentiële besparingen voor uw bedrijf te ontdekken
